Atunci când nu este de a Numele tau Soţia Beneficiarul IRA dvs.

În cele mai multe cazuri, numindu-soţul / soţia dumneavoastră ca beneficiar al IRA voastre face cele mai sens. Cu toate acestea, în funcţie de dorinţele dumneavoastră, aranjamente alt beneficiar poate face o treabă mai bună pentru atingerea scopurilor dumneavoastră.

Mai întâi, să aruncăm o privire la cerinţele şi avantajele de Naming soţul / soţia dvs. ca beneficiar unic al IRA dumneavoastră. Alege un alt beneficiar, veţi pierde o parte din aceste avantaje.

Primul avantaj permite soţului de a alege să trateze IRA ca a lui sau a ei. În cazul în care obiectivul este de a întârzia distribuţii minimă solicitată (RMDs), pentru cât mai mult timp, soţul / soţia s-ar alege, în general, această opţiune. Acest lucru permite alegerea soţului de a amâna RMDs până la vârsta 70 1 / 2, în cazul unei IRA traditionale sau septembrie RMDs sunt amânate tot drumul la moartea soţului / soţiei, dacă IRA au fost un Roth. În cazul în care soţul / soţia este mai tânără decât proprietarul IRA decedat, acest lucru face o mulţime de sens în cazul în care amânarea este de dorit.

Folosind speranţa de viaţă a soţului / soţiei şi un beneficiar este una dintre opţiunile de la soţ / soţie a lui, astfel potenţial de prelungire a perioadei de plată a compensaţiilor. În cazul în care soţul / soţia nu au fost beneficiarul unic, speranţa de viaţă a proprietarului IRA şi beneficiarul este cerinţă. Având în vedere faptul că proprietarul IRA este mai veche, aceasta scurtează perioada de distribuţie.

În cazul în care proprietarul IRA moare înainte de vârsta de 70 1 / 2, soţul poate amâna RMDs până când proprietarul IRA ar fi împlinit vârsta de 70 1 / 2. În cazul în care proprietarul IRA este mai tânără decât soţul / soţia este, acest lucru ar putea fi o opţiune atractivă.

ÃŽn ciuda acestor avantaje ÅŸi flexibilitatea, alegerile alt beneficiar poate face mai mult sens.

Marital Deducerea Trust

Utilizarea unui trust are multe avantaje, cum ar fi capacitatea de a "Customize" distribuirea activelor încredere în rândul beneficiarilor, avantaje fiscale şi capacitatea de a boteza pe venit.

Un avantaj principal al unui trust denumire matrimonial ca beneficiar al IRA dvs. este de a include o prevedere QTIP (calificată Terminal Dobânda de proprietate). Acest lucru permite proprietarului IRA pentru a controla în cazul în care proprietatea trece la moartea soţului / soţiei. Utilizarea cea mai evidentă a unei alegeri QTIP este să se asigure copiilor sau o persoană care nu sunt dezmoştenit din cauza propriei soţului alegerilor ulterioare beneficiarului sau a unei a doua căsătorie.

De credit Shelter Bypass Trust

Aceste trusturi a profita de credit unificate legea prevede fiecare persoană. In termeni simpli, un credit adăpost încredere în by-pass are două părţi, partea A şi partea B. Acesta primeşte toate activele imobiliare. Soţ / soţie de obicei primeşte venituri din ambele parti. Cu toate acestea, la moartea soţului / soţiei, fluxurile de partea lor direct de la (în general) copiii, eliminând astfel it de la dubla impunere. Astăzi, planificarea corespunzătoare şi de utilizare a unui trust de credit by-pass pot muta 4000000 dolari pentru copiii fără taxă.

RMDs de la IRA sunt necesare în continuare şi se bazează pe speranţei de viaţă din cele mai vechi beneficiarului de încredere (probabil soţ / soţie). Avantaje fiscale ale conflictului încredere de credit Shelter cu capacitatea de a întinde RMDs afară pentru mult timp posibil.

Dynasty Planning

Aici, scopul este de a oferi pentru ca multe generatii de beneficiari în care este posibil, spre deosebire de planificarea numai pentru soţ / soţie. Din nou, RMDs sunt încă necesare. Numele jocului este de a răspândi plăţile pe cea mai lungă perioadă posibilă prin utilizarea mai tineri beneficiari. Avantajul este contul IRA continuă să crească în interes. In aceste conditii dreapta, un IRA 100.000 dolari ar putea plăti peste 20 de milioane de dolari.

În mod tradiţional, un trust dinastie este utilizat. În timp ce "regulă împotriva perpetuities" nu este în vigoare în toate statele, în general, o persoană poate răspândi cu plata peste mai multe generatii. Maxime ar fi viaţa de cineva în viaţă la moartea creatorului de încredere, plus 21 de ani. Cu toate acestea, după cum am văzut, în scopuri de RMD, speranţa de viaţă a beneficiarului mai vechi de încredere este necesară când un trust are beneficiar al unei IRA.

O cale de a rezolva aceasta este de a stabili un trust dinastie pentru fiecare beneficiar. Alternativ, să-l păstraţi simplu, doar numele fiecărui beneficiar separat (de exemplu, copii, nepoţi) si uita de încredere.

În timp ce denumire soţul ca singurul beneficiar al unei IRA are avantajele sale, nu doar orbeşte a face aceste alegeri. Dimensiunea de bunuri dumneavoastră, situaţia beneficiarilor dvs. şi obiectivele dvs. sunt unii dintre factorii care ar putea necesita o altă alegere. Acesta este momentul să se aşeze cu Planificatorul de dumneavoastră financiare şi un avocat imobiliar planificarea şi analiza toate opţiunile şi consecinţele acestora.

Rate Article

Related Videos
Play Video How To Leave Your IRA To Your Children Tax Free	Play Video What is a Roth IRA?	Play Video IRAs for Kids	Play Video Roth IRA Conversions	Play Video Ce este un IRA?

Enumerate mai jos sunt mai multe articole legate de articol de mai sus de la "Estate Planning categoria articol".

Persoane interesate de articol de mai sus ", atunci când nu este de a Numele soţul / soţia Beneficiar al IRA dumneavoastră" sunt, de asemenea, interesat de articole referitoare enumerate mai jos: